公司经营状况报告求大神帮助
行业发展总体情况一年半以来，连锁零售业的发展经历了巨大的变化。2008年初，连锁经营受CPI高涨、消费旺盛等因素影响，销售和利润均有大幅增长。但进入第四季度，增速明显放缓，直至持平甚至负增长。 金融危机对连锁行业带来前所未有的挑战，也带来了难得的快速发展十几年后的调整契机。 一．基本数据 1．2008年全年的情况《中国连锁零售企业经营状况分析报告（2008-2009）》根据典型企业和典型店铺的数据撰写。考虑到店铺的可比性较强，对店铺的统计分析占有较大的篇幅。参与统计的各店都是各 企业 中经营较好的，代表了行业的领先水平。 如表一所示，各业态单店销售增幅均有所增长，这一增长是 企业 的有机增长部分，另外通过新 开店 铺等外延式增长，各个业态平均还有10%左右的增幅。因此，2008年，连锁行业的销售和店铺均保持了20%以上的增幅。 表一：2008年主要业态典型店铺规模情况 但2008年以来，各个季度的增幅极不平均。增幅变化的基本轨迹是：2008年1季度同比增长20-30%，2季度维持在20%左右，3季度普遍滑落至10%，到4季度增幅一般维持在0-5%。 从表二中可以看到，家电、百货业态由于商品的价值量大，人均劳效较高，其次为超市、药店和便利店。同时，家电也是坪效最高的业态，药店和便利店次之。 表二：2008年主要业态典型店铺效率和效益情况(1) 在六个业态中，有四个业态的来客数增长为负，即百货、便利店、家电、药店，平均降幅为4.6%。 药店的毛利率最高，为23%，其次分别为便利店和百货。除药店毛利率下降、便利店毛利率持平外，其它四种业态的毛利率均有所提高。如表三所示。 表三：2008年主要业态 企业 典型店铺效率和效益情况(2) 2．2009年一季度的情况一季度是连锁零售业发展十多年中，最为困难的时期。从超市业态看，销售整体同比增长7%左右，利润增长5%左右。百货业态中，销售和利润整体同比下降5%左右，环比则上升10%左右。各个地区增长情况差异较大，北京、上海、深圳等地的增幅最小，有的 企业 甚至为负，内地 城市 的增幅较高，有的维持在去年同期水平。 从上市公司的年报和典型企业的调查情况看，2009年3、4月份， 企业 的环比数据有所改善。 二．连锁行业面临的共性问题 1．CPI下降2008年一季度，CPI累计上升8%，同期食品价格上涨21.0％，拉动价格总水平上涨6.8个百分点。而2009年一季度，CPI累计下降了0.6%，食品价格仅上涨0.5%。对零售 企业 ，特别是对连锁超市的销售增幅影响明显，影响幅度超过10%。 如下图： 2．来客数降低受收入预期、失业裁员等影响，消费者信心指数持续下降。自2006年第四季度开始，中国消费者信心指数开始从109.0的高点一路向下，去年第四季度降至77.5，为近年来最低水平，到今年一季度回升至82.5。消费意愿降低，导致门店来客数量下降，在表三中有所统计。 从不同地区看，深圳 企业 的来客数降低最为明显，在大型超市和超市业态也出现了来客数下降的情况。 3．成本费用提高新劳动法的实施，对劳动密集型的连锁零售企业影响很大，2008年，企业人工成本平均有10%左右的增加，租金成本依然有提高的趋势。尽管商业物业低迷，但连锁 企业 签订的物业租赁协议一般都是五年以上的长期协议，协议到期后续签的租金一定会比签订时的租金高出很多。新物业的协议租金水平略有下降，但年度新 开店 一般占总店铺的10%左右，因此总体上所占比重不大。 4．利润有所下降为保持销售的增长，维持企业的市场份额，各个业态的企业都开展了频繁的促销活动。特别是在2009年春节期间，促销力度空前。尽管维持了一定的销售增长，但 企业 的毛利率受到很大影响。 如果采用“利润=销售额*毛利率-成本费用”的计算公式，那么式中各项都向不利的方向发展，保持 企业 利润水平增长有较大压力。 三．应对措施 1．强化成本控制。 面对危机，绝大部分企业的第一选择是“节流”。首先是制定详细的预算，其次，建立严谨的考核机制。在几年前，零售企业的考核大多只针对销售额，销售增加，收入提高。后来在考核中增加了毛利的内容，不仅关注销售也更加重视利润。现在，很多 企业 增加了成本支出的考核，而且具体到柜组、个人。 部分 企业 采取扁平化管理，简编、优化内部流程，降低沟通成本。有的通过合并小课组、部类等，进行岗位调整。 在能耗方面，有的 企业 对门店进行节能改造，节约了20%-25%的用电成本。 2．联合扩充实力中小连锁企业在竞争中原本就处于弱势，加上特殊的经济形势下，更难以与大型连锁企业竞争。为应对竞争，近年出现的自愿连锁、采购联盟在2008年得到了快速的发展。通过共建物流中心、联合采购、联合谈判和经营互助等方式提高 企业 竞争实力。 3．加强渠道管理渠道的控制能力，是连锁企业规模优势的一个重要体现。2008年以来，企业的渠道管理明显加强，连锁百货企业越来越多的单品开始集中采购，大型超市企业和家电企业大多采用统分结合的方式进行渠道管理，渠道的控制力得到强化。分散的、小规模的代理商和经销商或者伴随连锁 企业 的规模扩张而成长，或者因不能满足发展需求而被淘汰。 4．调整商品结构面对危机，不同业态的连锁企业都加强了商品管理。有的超市企业提出，要经营必需品中的必需品；一些百货店也在调整商品结构，减少奢侈品的比例；家电专业店调整了黑电和白电的比例。通过调整结构，加强品类管理，从表二中可以看到，除家电业态外，单品销售额均有不同程度增长。同时 企业 存货量减少，存货周转天数降低，百货由34.6天下降为32.9天，大型超市由28天下降至27天。 5．开展多渠道营销2008年以来，零售企业对网上零售、电话营销、目录营销等其它渠道开展了有益的探索。在连锁百强企业中，有30%的 企业 开展了网上零售业务。随着新一代消费者的成长，多渠道营销将发挥着越来越重要的作用。 在危机中，企业不断发现自身不足，积极调整经营策略，优化门店管理，这是在多年快速发展后的及时调整。一些资金实力雄厚的企业，利用当前物业成本较低的机会，增加自有物业或加大商业地产的投入。连锁 企业 已经为后续的发展积蓄了力量。 几种主要业态的发展特点 一．大型超市和超市大型超市和超市经营的大多是居民生活必需品，因此也是受危机影响最小的业态。一年多以来，除上述共性问题外，有以下几个明显的特点： 1.生鲜经营渐成亮点2008年，我们发现凡是经营较好的超市，共同的特点都是生鲜经营突出。生鲜不仅是聚客商品，也是盈利商品。一年多以来，超市 企业 通过农超对接、基地直采、建设生鲜配送中心、改善冷链物流等手段，大大提高了生鲜商品的经营能力。 特别是去年底，商务 、农业部联合下发了《关于开展农超对接试点工作的通知》，提出：到2012年，试点 企业 生鲜农产品产地直采比例将超过50％。这一指标将会提前实现。 2.零供关系仍需改善受危机影响，供应商的经营也面临很大的压力，特别是中小型供应商，出现利润下降、资金短缺等情况。他们对帐期更加看重，甚至要求缩短帐期。超市企业由于频繁促销，有时在商品价格、结算方式上会与供应商产生分歧。但大部分企业在采取一些积极的举措改善零供关系，如建立供应链平台，通过系统对帐，有的连锁 企业 与金融机构合作，为供应商提供信用担保和结帐服务。 3.行业创新不断深化受行业竞争和金融危机的双重影响，超市 企业 迫切需要改变同质化竞争的局面，实现差异化经营。一年多以来，行业中出现了高端超市、生鲜超市、社区超市等具有明显特点的细分业态，超市的经营管理水平得到深化。一些新的技术也得到了推广和应用。 4.外资主导大型超市无论是从数量规模上，还是从经营效率上，外资大型超市都要明显强于内资。即使在是金融危机下，外资大型超市的 开店 速度并没有减缓，区域布局更加合理，优势更加明显。 二．百货店百货业态受危机影响较大，但从长期看，中国的消费升级要经历一个较长的时期，百货业仍将是一个持续较快发展的零售业态。除上述共性问题外，有以下几个明显的特点： 1.业态进一步细分近几年，百货店的商品结构和业态定位经历了多次变化，实现从传统百货业向现代百货业的转变。2008年以来，百货店的业态细分更加明显，出现了折扣店、社区百货、时尚百货、精品百货、购物中心型百货等不同定位，目标越来越清晰。 2.分销渠道急需变革目前，百货品牌商品大多采取分级经销代理的方式，在特定的区域内只能由特定的经销/代理商提供商品，连锁经营、集中采购的优势无法体现。百货连锁企业需要通过终端渠道的力量，逐步改变这种分销模式。一些大型连锁百货 企业 已经开始了这方面的努力。 3.服务水平加强在 企业 调查和实际消费中，我们体会到百货店的服务水平得到了明显的加强。有的百货店扩大了服务台的面积，提供更多的服务；有的把服务台设置在更加醒目的黄金位置；有的设立了环境舒适的VIP中心；有的开展VIP沙龙，凝聚VIP客户。 4.全线折扣影响利润2008年下半年以来，百货业进行了大规模的促销打折，一些企业甚至是全线折扣，带来了一些负面的影响。一方面 企业 的毛利水平下降，另一方面，消费者的购买行为也受到影响，即不打折不购物。 另外新开百货店也出现了专柜招商周期延长、招商资源减少的情况。 三．便利店受生活方式、消费习惯等因素限制，近些年便利店虽然发展速度较快，但效益状况并不乐观，在金融危机下，便利店更需要突破。有以下几个明显特点： 1.异业竞争力加强。 特别是超市的创新经营，延长了营业时间、与社区的关系更密切、提供更多的便利性服务，这些举措都在一定程度上抢占了便利店的市场份额。 2.注重鲜食产品开发便利店区别于其它业态的一个重要特点是鲜食产品突出，能够提供简单的餐食。鲜食商品的好坏决定了便利店经营的成败。有的企业通过参股生产厂家，控制上游渠道；有的 企业 开发了品种多样的自有品牌商品。 3.提高物流配送能力便利店营业面积小， 面几乎没有储存货物的空间，因此需要频繁补货。外资便利店基本能实现一日二配，内资便利店至大多可以一日一配。一些集团 企业 的便利店业态原来大多与超市业态共用配送中心，目前越来越多的便利店开始自建配送中心。 4.整合网点资源便利店的规模特点明显，只有取得适当的有效规模才有可能实现盈利。2008年，行业出现了明显的整合。如好德与可的的合并。有的 企业 为了提高效率，选择关闭经营不善或难于管理的门店。 四．家电受房地产市场低迷的影响，家电零售 企业 面临很大的困难。家电业态的主要特点： 1.探索新的经营模式我国家电连锁零售业态，主要存在两种模式，一种是国美、苏宁的代销模式，一种是顺电和百思买的模式。后者采取买断经营的方式，强调客户体验，利润率较高。 2.系统能力提升家电 企业 在近年来的快速发展中，主要是采购驱动，管理比较粗放。通过信息化等手段提高自身营运能力，实现门店经营驱动的经营方式，是家电业态的重要选择。 3.厂商渠道的竞争家电厂家自建的专卖店是二线以下市场家电销售的重要渠道。为了加强对市场的覆盖和对渠道的掌控力度，一些家电厂商纷纷建立品牌专卖店，对连锁家电 企业 形成竞争。 作为企业的管理人员，很多时候需要写 经营分析 报告，如果能够用数据来写一份 经营分析 报告，那么说服力或让人信服力应该是最强的，因为，有很多时候，用语言来表达，总会让人产生这样那样的疑问，总会有人质疑这个结果的前提是不是成立的，而数据是板上钉钉的事实依据，因此，如果想写一份有说服力的 经营分析 报告，必须要依靠数据。 但是，对于刚开始用数据来分析经营情况的人来说，用数据写一份 经营分析 报告也不是一件容易的事，本人根据自已写 经营分析 报告的实际经验，简单整理了一个写 经营分析 报告的思路，可供初学者来参考。如果要是做深入的研究，那么这个思路可以起一个大纲的作用。 （特殊说明：本文引用的图表均是取自瑞商 数据分析 系统的截图， 数据分析 如果借助信息化的专业工具来做，可以达到事半功倍的效果，并且可以一目了然，沿着思路做层层追踪。）
Hash:abcc40b4b06e18a05fe473cb8cb0397797c54a34
声明：此文由 lizhen002 分享发布，并不意味本站赞同其观点，文章内容仅供参考。此文如侵犯到您的合法权益，请联系我们 kefu@qqx.com